——2022年4月28日在东莞市第十七届人民代表大会

常务委员会第四次会议上

东莞市审计局党组书记 陈旭林

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市人民政府委托，我向市第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议报告东莞市2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

　　2021年8月，市第十六届人大常委会第四十九次会议听取和审议了市政府《关于东莞市2020年度市级预算执行和其他财政收支审计情况的工作报告》（下称《审计工作报告》），并出具了审议意见，要求市委市政府高度重视《审计工作报告》反映的问题，督促各被审计单位深入分析原因，认真落实整改。市委、市政府高度重视，肖亚非书记在市委审计委员会会议上，专门对审计整改工作进展情况进行督导和研究，吕成蹊市长及时对审计查出问题整改作出部署，要求各有关责任单位对照问题清单认真分析问题根源，逐项制定整改措施，明确整改目标任务和完成时限，确保按时高质量完成整改。

　　一、整改工作的部署推进情况

　　各有关部门单位、镇街（园区）深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，以及中央和省市对审计整改工作的部署要求，以高度的政治自觉和责任担当，以解难题、攻难关的奋进姿态，加快推进问题整改，推动审计整改取得成效。

　　（一）提高政治站位，高位推进落实整改。各有关部门单位、镇街（园区）主要负责同志认真履行整改第一责任人的责任，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》（以下简称《意见》）的有关部署，按照市委市政府主要领导的批示要求，迅速研究落实审计整改工作，明确把推动落实审计整改纳入领导班子重要议事日程，制定整改方案，明确整改措施，设立整改台账，确保限时完成整改，切实做到审计发现问题事事有回应、件件有落实。

　　（二）健全落实机制，专题汇报督促整改。市政府建立市政府常务会议定期听取落实审计整改情况汇报机制，要求各有关部门单位对审计发现问题的整改情况进行专题汇报。对限时完成问题整改，采取措施得当，取得明显成效的单位，予以充分肯定。对部分未整改到位的问题，要求责任部门单位逐项剖析原因，明确具体措施，确保期限内完成整改。截至今年3月中旬，市政府常务会议已听取24个部门单位专题汇报审计整改情况，有效促进一批涉及财政、国资、企业、民生领域的问题得到整改和规范。

　　（三）强化督促指导，落实跟踪检查整改。市审计局切实担当履责，由专门科室专人负责定期对各责任单位的整改落实情况进行汇总梳理，要求有关责任单位每月定期报送整改进展情况，同时要求全局所有业务科室主动对接联系有关责任单位，切实加强对落实审计整改情况的跟踪督促指导，专门向市农业农村局等单位印发了审计整改通知书，派出审计整改督查小组进行现场督促指导，听取情况汇报，提出意见建议，推动加快落实整改，有效促进提升了审计整改质量水平。

　　（四）深挖问题根源，推动问题标本兼治。各有关部门单位、镇街（园区）在推动审计查出整改的同时，坚持举一反三，主动将具体问题整改与完善制度机制相结合，强化源头治理，深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，优化工作机制和印发工作方案26项，完善修订政策和出台措施7项，有效推动了问题标本兼治。如市民政局会同市财政局印发《关于规范“民生大莞家”专项资金管理使用的通知》，进一步确定镇街“民生大莞家”资金的配套、拨付、使用、分配原则和管理要求，解决了资金使用流程中的缺陷和漏洞，有效提升了财政资金使用率和效益。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　《审计工作报告》反映了涉及财政管理、重大政策措施落实、“三大攻坚战”落实、重点民生项目资金和国有企业（资产）管理等6个方面的突出问题共172个，各有关责任单位、镇街（园区）高度重视，对每个问题都制定了具体措施落实整改，做到边审边改、立审立改，审计整改完成率从2021年8月出具《审计工作报告》时的63.95%，提升至2022年3月中旬的90.07%，已整改问题达156个，剩余的16个问题仍在持续整改中。有关部门单位、镇街（园区）通过整改，较好地推动了国家和省、市相关重大政策的贯彻落实，加强了财政预算资金和项目管理，进一步发挥了财政资金使用绩效。截至2022年3月中旬，通过落实整改共制定完善相关规章制度及出台政策33项，累计整改问题金额101.56亿元，其中包括：审计期间整改金额4.13亿元、上交财政金额11.2亿元、归还原渠道金额16.91亿元、减少财政拨款或补贴0.03亿元、调账金额51.72亿元、促进资金拨付到位3.45亿元，其他落实整改金额14.12亿元。

　　（一）关于财政管理审计查出问题的整改情况

　　1．对市级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

　　（1）关于预算编制不规范、执行不到位的问题有6个，已全部整改到位

　　一是对未及时督促单位按照要求编制年初预算及未细化年初预算的问题，市财政局已督促相关单位部门严格落实整改措施，依法依规编制年度预算，进一步细化预算编制内容，严格控制代编预算规模，提高预算编制的完整性、准确性和年初预算到位率。二是对预算项目未实际执行的问题，东城街道和松山湖通过加强预算执行进度反馈和督促，修订相关管理办法，完善和规范资金使用审批程序，切实提高财政资源配置效益和资金使用效益。三是对超范围动用预备费的问题，市财政局对各单位提出的非突发性追加财政资金的需求，通过部门内部调剂或采用在预算调整的方法解决；东城街道已规范预备费的使用范围，并明确一般预算调整不再通过预备费安排。

　　（2）关于预算绩效管理有待加强的问题有9个，6个已整改到位

　　一是对历年预拨镇街（园区）的专项经费、政府性投资基金和注资市属企业的财政资金沉淀或结余闲置的问题，市财政局已收回滞留或闲置在国有企业的政府性投资基金的本金及投资收益共49380万元；沉淀在镇街（园区）的资金已由市财政收回34508.76万元，剩余部分用于项目资金支付或由镇街（园区）财政分局统筹使用。二是对部分项目绩效管理不够完善的问题，市财政局已核查39个预算单位报送绩效自评结果，并纳入预算绩效管理范围，对“智慧东莞”无线WIFI项目进行重点审核，进一步加强对预算绩效管理，促进提高财政资金使用效益；三是对政府性投资基金的资本金及收益滞留在下属企业，未上缴财政统筹使用的问题，松山湖控股公司按规定对相应的资产及收益进行记账核算，并将滞留的政府性投资基金资本金及收益4915万元上缴园区财政。

　　（3）关于非税收入未及时清理和收缴的问题有4个，已全部整改到位

　　一是对未及时将逾期未申请退款散装水泥专项资金和新型墙体专项基金清算上缴国库的问题，新型墙体材料专项基金中有133.34万元退回东城财政分局，有208.65万元办理常规退款，余下的新型墙体材料专项基金9735.39万元和散装水泥专项资金10159.94万元均已上缴国库。二是对未及时将生态环境罚没资金、防空异地建设费等非税收入征缴入库的问题，市财政局发函到各执收单位要求严格落实整改，加大催缴力度，已完成非税收入追缴比例达99%以上；东城街道非税收入已上缴市财政6951.93万元，上缴街道财政3734.10万元，另有3746.74万元用于街道属企业代管物业的管理费用及相关税费；松山湖国有资产收益已上缴园区财政385.66万元。

　　（4）关于政府投资项目权属未理顺，物业资产未充分发挥效益的问题有3个，已全部整改到位

　　一是对财政资金投资形成经营性资产管理不到位的问题，市政府已同意将清溪B保项目中市财政投资形成的权益划转至东莞港务集团，市财政投入的3.50亿元由东莞港务集团分20年每年以专项利润的方式上缴市财政。二是对配建物业资产未及时办理移交手续，资产未能发挥效益的问题，市政府已批复同意《东莞市土地出让配建物业工作方案（送审稿）》，市财政局成立土地出让配建物业工作专班有效加快推进配建物业接收工作，已先后完成了3期配建物业的市镇分成和接收工作，共涉及存量配建安居房34.18万平方米（3741套）和商业用房24.45万平方米（255套）。

　　2．对部门单位预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

　　（1）关于预算资金管理使用不到位的问题有12个，11个已整改到位。

　　一是对项目预算编制不准确的问题，市公安局已针对有关专项进行全面清理，并联系市财政局将重复的预算项目作收回处理。二是对项目预算执行率低于50%，项目推进缓慢和以前年度结转资金留存超过一年的问题，市发改局等7个单位已通过加强预算编制管理，加快推进预算执行进度，提高资金的使用效率，对个别不具备实施条件的项目及时报市财政局处理等方式，有效提高财政资金使用效益；市城管局和市农业农村局分别通过督促项目加快推进、明确落实镇街环境整治工程项目等措施，进一步加快项目落实，隔音屏工程和大部分环境整治项目已基本竣工结算；市科技局等8个单位已加强结存资金使用管理，以前年度结余资金核算后共3902.86万元已上缴市财政。三是对项目预算支出把关不严，存在以拨代支、多付财政补贴、支出依据不足的问题，市农业农村局督促项目加快建设，13个村级公益事业项目和望牛墩农业生态园均已完工，已拨付或退回资金共1295.81万元；市民政局等15个单位采取追回或扣减相应服务费338.91万元、制定和完善项目管理机制、完善支付审批流程等方式，避免财政资金流失，进一步加强资金管理和使用，及时堵塞管理漏洞。四是对政府采购和合同管理不规范的问题，市自然资源局等2个单位进一步加强落实政府采购法相关规定，按政府采购流程实施项目采购，坚决杜绝项目先实施后招标的行为；市农业农村局等5个单位采取强化内控管理、修订财务管理制度和合同签订、加强对付款环节的审核控制等方式，严格依规按照项目进度和合同约定时间支付财政资金。

　　（2）关于部分信息化项目资金绩效不佳的问题有3个，已全部整改到位

　　对有单位信息化项目存在闲置浪费的问题，市公安局等4个单位制定相关实施方案和计划，分别通过对内部系统进行梳理，对正常设备推进使用，对停用系统进行分类分批管理，强化项目后续管理等方式，提高信息化项目的使用率，有效提升财政资金使用效益。

　　（3）关于资产管理不完善的问题有6个，5个已整改到位

　　一是对单位有物业资产闲置的问题，市自然资源局等3个单位分别通过与承租方解约、督促进行搬迁并由市政府收储土地以及聘请第三方对房产进行租金价值评估等方式，将物业挂网对外公开招租，切实推进物业管理各项工作。二是对单位存在少计资产、未及时办理资产移交手续及报废手续等情况的问题，有9个单位通过完善资产管理制度，对资产进行盘点清理，做好移交手续和资产登记工作，做到账账相符、账实相符，确保资产安全完整。

　　（4）关于落实中央八项规定精神不到位的问题有7个，已全部整改到位

　　一是对超预算列支“三公”经费、会议费、差旅费，以及无公函接待的问题，10个单位通过加强费用支出管理、公务接待管理、规范公务接待活动、费用报销流程和纠正差旅费等补贴发放标准等方式，切实规范公务接待行为，有效强化费用支出审核把关，保障费用支出的真实性。二是对未严格执行公务用车平台管理的问题，6个单位采取将公务用车登记纳入平台管理、修订公务用车管理办法等方式，进一步加强公务用车管理，确保公务用车使用透明、规范。三是对未取得车辆编制情况下购置车辆的问题，市应急管理局已将所购置的3辆公务用车完成入编、上牌工作，今后将严格履行公务用车编制管理规定。四是对公车未使用或使用率低的问题，市公安局和市生态环境局通过维修保养、报废处置等方式妥善处置相关公务车辆，有效提高各类公务用车使用频率。

　　3．对镇街财政管理审计查出问题的整改情况

　　（1）关于财政财务管理不规范的问题有10个，9个已整改到位

　　一是对镇街预算执行率低和虚增收入的问题，企石镇和中堂镇分别通过制定预算执行监督管理改革实施意见、强化绩效管理、明确绩效目标以及压减或取消支出率低的项目预算等方式，有效提高财政资金使用效益；谢岗镇明确经营合作模式后将4.8亿元土地出让收入列为收入记账，中堂镇已做好非税收入的上调，均符合相关财务规定。二是对财政管理不规范的问题，中堂镇已明确往年未结算的款项由镇资产管理中心承担，其余新立项项目支出由规划管理所和重点工程建设工作领导小组作为预算主体承担；道滘镇明确政企分开原则，统一通过镇财政预算安排；企石镇、中堂镇调整预备费比例均已符合要求，并将严格依照法定程序和范围规范使用预备费。三是对财政资金未充分发挥效益的问题，道滘镇已把市下拨的专项资金作为基金的首期出资，并定向投放到广深港澳科创走廊小河片区城市更新项目，有效发挥专项资金使用效益。

　　（2）关于“三公”经费等支出不合规的问题有10个，已全部整改到位

　　一是对无公函接待、在其他科目列支接待餐费的问题，道滘等3个镇通过出台财务管理制度，制定公务接待管理实施方案等方式，进一步规范公务接待流程，全面加强公务接待管理；望牛墩镇已加强对财务人员进行培训，重点强调公务接待费的列支等内容，并印发实施关于“三公”经费管理的相关文件。二是对占用下属单位或企业车辆等公务用车不规范的问题，中堂等3个镇及时纠正和停止借用下属单位或企业车辆，部分车辆已归还编制单位或已进行报废，并将车辆经费调配回车辆所属单位。三是对存在差旅费和培训费支出缺失凭据等情况的问题，望牛墩等3个镇已加强对单位人员业务培训并组织学习差旅费和培训费等制度，严格要求按照规定规范支出和报销。

　　（3）关于工程投资规模把控不严格的问题有9个，已全部整改到位

　　一是对工程建设标准变更理由不充分、签证手续不完善的问题，道滘镇已对相关单位责任人员进行谈话提醒，强调工程项目严格按规定组织实施，工程项目变更手续已全部完善；中堂镇已复核项目结算，施工单位已完成退款，并组织开展了关于前期论证工作的集中培训，进一步加强工程变更管理。二是对部分工程结算费用虚高或多计工程款的问题，企石等3个镇重新组织核算相关工程，对多计工程量的工程已进行核减，共退回工程款267.53万元，对开工手续不完善、未办理工程延期签证的工程已通报批评，有效规范建设项目监督管理。三是对工程投资规模和质量把控不到位、工程采取的招投标方式价格偏高、个别工程未及时介入质量安全监督的问题，中堂镇已组织召开会议，要求工程管理人员加强工程投资控制和工程质量控制等相关知识学习，要求严格按照项目基建程序，在质量监督介入后再开工，三条河涌治理工程相关责任人将移交镇纪检部门查处并扣减工程款83.88万元，绿化灯光亮化工程中标单位退回结算审核价虚高的工程款93.50万元。

　　（二）关于重大政策措施跟踪审计查出问题的整改情况

　　1．关于推动粤港澳大湾区建设方面的问题有5个，已全部整改到位

　　一是对个别工作任务设定未充分考虑实际情况的问题，市大湾区办加强大湾区政策与市委市政府有关政策衔接，发函要求各成员单位需强化工作目标的可行性研究，提高任务目标制定的科学合理性。二是对个别事项请示报告不及时的问题，市大湾区办会分别同市水务局、市卫健局加强与省有关部门沟通，已将清泉水库扩容工程项目从省大湾区建设重点项目清单中删除，并配合省做好广东公共卫生医学中心项目建设等相关工作。三是对跨区域沟通协调机制有待完善的问题，市大湾区办进一步加大与周边城市的沟通对接，通过与周边城市召开调研座谈会，达成合作共识，同时发函督促有关单位加强与港澳联系，进一步完善与港澳的沟通合作机制。四是部分任务目标进度滞后的问题，市大湾区发函有关单位，进一步强化对推进大湾区项目建设工作的督促落实，其中“莞番高速二期”实现通车，累计投资26.80亿元。

　　2．关于保企业、促复苏、稳增长政策落实方面的问题有3个，2个已整改到位

　　一是对专项补助发放审核不够严格的问题，市工信局等3个部门分别通过明确专项资助范围、修订资金管理办法和工作指引、停止向不符合条件的企业拨款和追回科技项目财政资金等方式，有效加强审核把关，切实提高财政专项资金的安全性和效益性。二是对市商务局未及时出台相关配套政策措施影响保企业政策资金效果的问题，市商务局已出台《东莞市跨境电商新业务专项资金管理暂行办法》等多个配套政策措施，项目资金和出口奖补资金已拨付3313.55万元，有效提升预算资金使用效益。

　　3．关于促进就业优先政策落实方面的问题有5个，已全部整改到位

　　一是对多发、少发以及超时发补贴的问题，市人社局督促镇街联系相关企业及早退款，加强补贴检查监督力度，改造信息系统平台，提高拨付效率，已追回违规补贴26.70万元，督促加快发放补贴5392.19万元；市社会保险基金中心按照补贴政策及时更新系统参数，已补发补贴4.62万元。二是对采用以拨代支方式下拨财政就业补助资金的问题，市人社局已完成对各镇街（园区）就业创业专项资金清算工作，将认真做好资金测算工作，合理安排下达的资金，避免出现资金大额结余。

　　4．关于“南粤家政”工程实施方面的问题有5个，已全部整改到位

　　一是对落实促进就业“岗位补贴”的政策严重滞后的问题，市人社局出台《关于贯彻落实<广东省进一步稳定和促进就业若干政策措施>的实施意见》实施“一般性岗位补贴”政策，并已向符合条件企业发放补贴。二是对家政示范社区和市级家政服务培训示范基地建设不够有力的问题，市发改局等部门到市家政企业协会调研，确定将南城街道三元里社区作为家政示范社区建设单位，推动和指导培养846名家政服务员，较大提高了社区家政服务水平；市人社局印发了《东莞市家政服务培训示范基地认定管理暂行办法》，有效加强示范基地认定管理工作。三是落实家政企业监管不够规范的问题，市商务局将继续推进家政企业上线广东省家政服务公共平台工作，加强线上收集，对家政企业开展分级分类管理；市人社局督促各镇街分局严格执行和规范培训班备案程序，进一步明确各层级对培训工作的管理责任，完善“一镇一品”产业人才培训申报系统功能，避免出现提前开班情况。

　　5．关于危险化学品安全生产及管理方面的问题有8个，7个已整改到位

　　一是对监测预警系统建设不完善的问题，市应急管理局抓紧推动建设本地视频联网平台，该平台已纳入市雪亮工程项目二期和智慧应急项目三期建设内容，进一步健全监测预警系统管理机制，督促企业完善系统基础信息，按要求做好监测预警系统完成注册，同时已设立监测预警中心，承担24小时值守监测预警工作。二是对危运车辆动态监控管理不完善的问题，市交通运输局健全危运车辆动态监控数据抽查制度，落实动态监控数据通报机制，加大重点企业检查频次和执法力度，加强监控通报车辆动态监控异常数据和《道路运输证》审验，并通过省运政系统核查危运车辆卫星定位装置情况。三是对化工园区的风险防范管理不彻底的问题，沙田镇已建成包含3个气象监测点的立沙岛化工园区雷电风险分析预警系统，并接入广东省监测预警系统，可实时获取园区风雨雷监测数据。

　　6．关于5G基站建设政策措施落实方面的问题有7个，已全部整改到位

　　一是对未将5G基站建设规划纳入市国土空间规划及控制性详细规划以及镇街违规增设前置审批的问题，市政府印发《东莞市加快5G基站建设的实施方案》，为基站建设规划提供了有力的制度保障，市自然资源局等部门分别要求各镇街确保5G站址纳入国土空间规划并在控制性详细规划中落实，做好“一站式”绿色通道快速审核工作，加快建设报建效率；大岭山镇、大朗镇已明确5G基站用电报装无需办理非违法用地和违法建筑的证明，保障5G基站工作顺利开展。二是对推动5G建设不够有力的问题，各镇街通过科普进社区、海报宣传、组织社区成立信息基础设施工作推进领导小组等方式解决5G建设过程中遇到的问题，有效推动5G基站建设的进度。三是对基站公共建筑与设施免费开放政策落实不到位的问题，市工信局印发《东莞市加快5G基站建设的实施方案》进一步明确公共物业免费开放的六大类场景和责任；市林业局等部门已同意免租基站点或免费开放场地给铁塔公司使用，电损等费用与基站运营商协商以管理服务费收取；市市场监管局已对违规加收电费等行为进行查处，并已责令整改或立案处理共18家转供电主体；樟木头等3个镇已同意将镇政府办公楼纳入免费开放目录。四是对市工信局、市城管局等部门推动全市智慧杆建设进展缓慢的问题，市城管局已形成《2020年全市市政道路路灯照明杆体信息目录》，配合市工信局做好全市市政路灯杆共享开放工作；市工信局已将智慧灯杆规划并到5G基站专项规划的微小站规划中落实，镇街智慧灯杆存量改造和新建稳步持续推进。

　　（三）关于对脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战审计查出问题的整改情况

　　1．关于脱贫攻坚方面的问题有3个，已全部整改到位

　　一是对扶贫项目资金使用不规范的问题，镇雄县制定了村级集体经济利益联结长效机制和村级集体经济收益管理使用办法，进一步明确集体经济发展方向和收益分配使用办法，提高村集体经济带贫益贫能力。二是对设备折旧费收入未落实到对应的贫困村集体和贫困户的问题，镇雄县实行“村财乡管”制度，设备折旧费收入由果珠乡经管站、以勒镇经管站代收代管，分别用于存在返贫风险的建档立卡脱贫户、以勒村、以堡村基础设施建设和深度贫困群众。三是对部分扶贫项目建设进展缓慢，影响扶贫协作资金使用效果的问题，镇雄县等3个县计划实施73个项目，已完工70个，项目完工率均达到95%以上，共支付东西部扶贫协作资金21160.13万元。

　　2．关于污染防治攻坚战方面的问题有9个，已全部整改到位

　　一是对落实水污染防治工作不到位的问题，企石等4个镇分别通过对断面周边建设截污次支管网、分散式污水处理设施以及雨污分流改造等措施，提升污水收集能力，另外通过加强对管道改造和执法监管，实施减排控源，相关考核断面水质、河涌整治已达市水质要求。二是对重污染河涌整治统一选用生态修复技术方法治理，部分河涌出现水质反弹或返黑臭的问题，30条示范河涌已完成截污工程，入河排污口已全部整治，市生态环境局持续督促镇街开展生态补水及生态修复相关摸查工作。三是对三大流域截污管网工程建设存在局限，影响政府投资绩效的问题，各流域指挥部督促各镇街持续推进源头雨污分流，督促市城建局、市水务集团加快已建管网的移交管护工作，并做好管网运营维护管理；另外新建了一批分散式及一体化处理设施，有效提高污水收集率和污水厂的处理能力。四是未按期完成煤改气工作任务的问题，望牛墩等3个镇分别通过完善镇大气办工作体制加速淘汰高污染高排放产业和企业，推进锅炉主体工程等措施，已有6家企业完成燃煤改造，中堂镇热电联产项目已正式启动运营。

　　（四）关于对重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况

　　1．关于社会保险基金审计方面的问题有15个，12个已整改到位

　　一是对先行支付工伤保险费仍有资金未追回的问题，市人社局积极采取措施，分别通过民事诉讼途径向第三人进行追偿和行政非诉的途径向用人单位追偿，已有470宗先行支付追偿，其中有281宗因无法确定第三人或用人单位注销无法追偿，其余189宗已启动追偿程序。二是对部门审核把关不严，错发、多发和少发社保待遇或津补贴的问题，市人社局和市医保局等部门严格落实整改，加强补贴审核力度和部门间数据共享力度，进一步完善工作机制，对部分骗取津贴行为采取移送公安处理，目前已追回被骗取、多发、错发的社保待遇或津贴233.55万元，补发社保待遇或津贴93.56万元。三是对医疗机构医疗项目收费监管存在缺失的问题，市医保局建立联席会议制度，健全打击欺诈骗保、“一案多查，一案多处”工作机制，责令有关医疗机构按有关规定严格整改，相关医疗机构和医院已把应退医保基金24.06万元退回医保指定账户。四是对药品周转金使用管理不规范的问题，市人社局严格执行周转金制度，由市医保局与财政部门联合审批下拨追加的周转金，并进一步规范周转金的申请、拨付等流程，确保周转金规范使用。五是对未及时将被征地农民养老保障资金存款利息转入被征地单位的问题，市财政局会同市保险基金中心对被征地农民社会保障资金收支流水进行梳理、核对，截至2020年底，该资金存款利息17396.53万元，其中村集体申请用款9591.42万元已划至被征单位，余下尚未申请用款已计入被征地农民社保资金中。

　　2．关于技工人才培养政策资金审计方面的问题有4个，已全部整改到位

　　一是对向双重学籍学生重复发放以及向不符合免费条件的学生发放补助的问题，市人社局会同市教育局对本市中职学校和技工学校学籍信息进行排查，加强学习学生资助政策和加大资助工作审核力度，完善学生学籍管理工作，追回不符合条件和重复学籍学生的免学费补助4.03万元。二是对技工院校有教师未取得教师资格或相关技能执业资格的问题，市人社局通过建立技工院校教师台账，健全教师队伍建设方案，明确教师队伍建设的要求和目标等措施，督促院校提升现有教师的任职资格，严格把关新录用教师的任职资格，确保技工教学高质量开展。三是对有部分使用技工人才资金购买的设备资产，与开设课程不适应而长期处于闲置状态的问题，市高训中心、市技师学院分别通过完善制度和召开会议，进一步加强固定资产管理和盘活闲置资产，采取报废处理、维修保护妥善保管、更新优化实训预约系统等措施，有效提高资产使用率。四是对校企合作收益未上缴市财政的问题，东莞市东技教育投资服务有限公司已将固定资产划转至技师学院继续使用，并将取得的国有资产收益343.06万元足额上缴市财政。

　　3．关于城轨交通站场周边土地开发利用情况审计方面的问题有3个，全部已整改到位

　　一是对土地收储及开发利用缓慢的问题，望牛墩等9个镇，通过加强与拆迁建筑物权属人的协调洽谈工作、督促被征企业工厂停产、加快控规编制调整、购买水田指标等措施，有效加快推进土地收储和开发利用，其中望牛墩镇与下漕村签订统筹征收协议并支付补偿款项，厚街镇拟申请入市土地收储库约1359亩土地，寮步镇编制完成土地征收成片开发方案并已上报省厅审批。二是对推动土地开发协调机制不完善，未统一TOD土地开发项目上报进度数据，未能真实反映项目进展情况，其中一个镇将未完成征地拆迁的土地列入收储土地的问题，市轨道局进一步梳理摸查相关数据真实性，逐步完善相关报送表格的合理性及准确性，并落实专人跟进相关镇街反馈的问题，协调相关单位研究解决；道滘镇完成对大部分企业的征地补偿工作，将继续加强与被征地权属企业关于征地补偿事宜的洽谈，加紧推进征地拆迁工作。

　　4．关于重大城市垃圾处理设施建设管理和运营情况审计方面的问题有6个，已全部整改到位

　　一是对垃圾收运管理不到位，有城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输项目未经审批许可即开展活动；有镇街未签订厨余垃圾收运处理合同，并未支付垃圾处理费用的问题，市城管局印发通知和行动工作方案，督促镇街辖区内环卫中标企业办理取得《城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务许可证》，审计发现问题中所涉环卫保洁项目均已办理；另外加强厨余信息化监管技术培训，项目收运、处理环节已实现收集、运输、处理全流程信息化监管并已督促11个镇街支付收运处理费1113.20万元。二是对部分生活垃圾处置点安排不合理的问题，市城管局已根据各镇街生活垃圾运输距离及费用进行调查摸底情况，对各环保热电厂服务覆盖范围进行全市统筹和重新规划，进一步合理调整和优化各镇街焚烧垃圾指标和处理点。三是费用收支管理不规范，未及时支付垃圾焚烧及飞灰处理补偿费用，另2个镇（园区）应收未收生活垃圾处理费的问题，经市城管局协调，各镇街已支付垃圾焚烧处理补偿费用4139.66万元，市环卫中心已支付飞灰处理补偿费用2463.87万元，剩余325.60万元待厚街镇环保热电厂完成最终处置或资源化利用后按规定完成支付；石碣镇已追缴422户用户生活垃圾处理费21.74万元，松山湖已追缴6个企业生活垃圾处理费39.56万元。

　　5．关于教育扩容提质和品质交通千日攻坚推进情况审计方面的问题有3个，已全部整改到位

　　一是对义务教育经费补助资金支出审核不严，多计付补助资金的问题，市教育局进一步加强建设项目补助资金审核管理，督促镇街及时退回补助资金，常平镇已将多计付补助资金2693.41万元退回至市财政。二是对学校建设未按计划时间开工，学校建设项目需要推迟完工交付，影响了部分学校的扩容招生，市教育局进一步梳理未能按计划动工和完工项目进展情况，推进项目尽快建设，13所学校已动工建设10所，26所学校建设项目已完工19所，有效推进了学校扩容招生。三是部分交通攻坚项目前期工作推进不力，建设进度严重滞后的问题，市城建局加强与有关镇街沟通协调，多次实地督导，有效加快推进攻坚项目建设，其中桑茶快速路及东延线工程和环莞快速路三期龙大高速至莞深高速段工程征地工作已大幅度推进，另外莞番高速已完成全部征地拆迁。

　　（五）关于对绩效审计查出问题的整改情况

　　1．关于新增财政直达资金审计方面的问题有5个，已全部整改到位

　　一是对基建项目未开工导致抗疫特别国债资金未及时使用的问题，市财政局已将涉及的4000万抗疫特别国债资金调整到X232线环常东路工程，该工程已动工，抗疫特别国债资金支出进度和使用效率得到提升。二是对提前拨付小额创业贷款贴息，提前支付应急物资保障体系建设储备项目资金以及部分资金沉淀在企业未及时使用的问题，市人力资源服务中心将严格按每季度第三个月结算贴息资金的规定执行，加强贴息资金监管；项目实施单位已签订储备物资采购协议59份合计11763万元，并按合同付款进度支付4860.52万元，同时按省有关文件规定及时完成有关物资储备项目。三是对未制定和报备补助资金监管方案，直达资金仍未拨付使用的问题，市工信局已将900万元中央直达资金拨付至项目单位的第三方监管账户，印发了《2020年应急物资保障体系建设补助资金（生产动员能力建设项目）监督管理方案》，并上报省工信厅、省财政厅进行备案，对项目进行验收及拨款。四是用抗疫特别国债资金采购的医疗设备无法投入使用的问题，东莞市妇幼保健院用特别国债购置的176台发热门诊设备均已投入使用，其中58台为发热门诊病房配置设备。

　　2．关于专项债券管理使用方面的问题有2个，已全部整改到位

　　一是对有债券资金用于增加企业注册资本金的问题，市水乡管委会已将增资款5000万元调整为对水乡控股公司的财政拨款，交由水乡控股公司负责组织实施水乡科创中心一期主体工程建设，并已完成相关账务调整。二是对以拨代支专项债券资金用于松山湖科学城至光明科学城通道（东莞段）工程征地拆迁，专项债券资金沉淀在镇财政的问题，市财政局已收回了1619.76万元并调整用于同一发债项目的工程建设支出，该笔资金已支付完毕。

　　（六）关于对国有企业审计查出问题的整改情况

　　关于国有企业审计方面的问题有6个，5个已整改到位

　　一是对贯彻落实僵尸企业清理政策不到位，有关停企业未按供给侧结构性改革政策要求出清关停企业的问题，港务集团已对2家关停子公司完成了所有工商登记注销手续并获得了核准注销登记通知书；道滘镇已基本落实清理11家，正在清理3家，已成功注销企业4家，完成改制企业5家，2家企业涉及诉讼正依法处理。二是对融资管理有待加强，部分融资资金未落实到具体投资项目的问题，市港务集团制定了2021年年度融资计划，加强对集团和下属公司融资计划的管控，形成月度融资计划台账，已完成集团向5号和6号码头的内部借款5000万，有效提高了资金的使用效率，降低资金成本。三是对会计信息不真实的问题，中堂镇已督促镇资产公司核实实际收入情况，目前该公司已调整会计分录，冲减多记收入；望牛墩镇已组织各镇属企业学习相关管理办法，并制定整改方案，已聘请第三方中介机构进行清产核资工作并已完成93个在建工程项目转入固定资产工作。

　　三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，大部分部门单位、镇街（园区）都比较重视审计查出的问题，均能积极采取措施予以整改，审计整改取得成效，但仍存在部分问题未整改到位。对此，各有关部门、镇街（园区）已对问题深入分析，明确了下一步整改计划和完成时限，并提供了时间表和线路图，以加快将剩余问题整改到位。

　　（一）对财政管理审计查出问题有6个未整改到位

　　一是关于市级预算执行和决算草案审计的3个问题，受限于茅洲河流域综合整治工程变更、松山湖科技平台项目资产清算移交以及金控集团引导基金储备项目多方综合考虑等因素，这些问题不具备立行立改的条件，将继续做好加快项目建设、资产清算移交和强化各部门协作推动基金储备项目等工作，有序推进问题整改。二是关于部门单位预算执行和其他财政收支审计的2个问题，因受疫情影响，市卫健局开展人员培训专项需待疫情平稳后才能逐步安排支出；市商务局、市生态环境局将加强沟通，进一步加快妥善处理政府商铺物业和住房租金追缴工作。三是关于镇级财政管理审计的1个问题，谢岗镇因财政资金紧张，已安排500万元预算资金支付给镇属企业，剩余资金将于2023年内尽快完成支付。

　　（二）对重大政策措施跟踪审计查出问题有2个未整改到位

　　一是关于保企业、促复苏、稳增长政策落实方面审计的1个问题，由于金控集团引导基金储备项目多方综合考虑，涉及流程时间较长；粤科新材料基金由于基金管理人储备的拟投项目源不足，受疫情影响工作推进较慢，争取年内推动基金投资一批新材料项目。二是关于危险化学品安全生产及管理方面审计的1个问题，由于沙田立沙岛石化仓储基地剩余未搬迁的拆迁户要求补偿标准远超市镇相关标准导致围网建设未做到完全封闭，沙田镇已加快推动拆迁工作，努力落实化工园区封闭化管理要求，有效保障危险化学品运输安全。

　　（三）对脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战审计查出问题有4个未整改到位

　　关于乡村振兴建设方面审计的4个问题，因高标准农田建设和管护受村民利益、承租人复耕积极性、国土空间规则等因素影响，导致部分高标准农田建设、管护等工作无法顺利完成，另外有部分生活垃圾转运站及公厕建设进度滞后，麻涌镇和洪梅镇将加强督促并协调有关部门尽快按政策要求对相关高标准农田涉及问题进行整改，做好对高标准农田的建设和管护，以及加快项目设施建设。

　　（四）对重点民生项目和资金审计查出问题有3个未整改到位

　　关于社会保险基金方面审计的3个问题，由于征收社会保险费不得自行对历史欠费进行集中清缴，需逐步完成，以及无法联系部分参保人、部分参保人配合办理程度不高等原因，导致养老保险沉淀资金无法完成清退，市人社局将进一步加强社会保险个人账户的管理，积极采取多种渠道和方式，加快清退沉淀资金，以进一步保障参保职工权益，确保国家个人养老保障制度落实到位。

　　（五）对国有企业（资产）审计查出问题有1个未整改到位

　　关于部分镇属企业审计的1个问题，由于谢岗镇资产公司目前资金短缺，导致未能对村组完成退款，谢岗镇已加强督促镇资产公司加强经营管理，积极拓展投资项目，提高筹集资金的使用效益，逐步加快退回剩余的村组资金。

　　下一步，市政府将严格贯彻中办、国办《意见》精神和市委部署安排，持续关注审计发现问题整改落实到位，由市审计局具体开展跟踪督促检查，确保仍未完成整改的16个问题整改合规到位、扎实有效，推动各项政策部署落地见效，保障财政资金安全高效；认真研究市人大常委会对报告的审议意见，采取科学分类整改的措施，实事求是按照整改要求落实，于2022年10月向市人大常委会书面报告未完成整改问题的后续整改结果情况。

　　市政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，依法全面履行审计监督责任，接受市人大常委会的指导和监督，进一步提升审计整改监督成效，共同助力东莞在“双万”新赛道上高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，以上是2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的工作报告，请予以审议。